会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_中国AG体育彩票手机版!

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_中国AG体育彩票手机版

时间:2021-04-10 19:01:39 来源:闭门造车网 作者:海滩男孩 阅读:941次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第&AG体育直&中国AG体育彩票手机版#25773;现场直播#20013;国AG体育彩票手机版一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),其中1月份销售收入为5万元 ,2月份销售收入为2万元,3月份销售收中&#中国AG体育彩票手机版22269;AGAG体育直播现场直播0307;育彩票手机版入为1万元 ,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税中国AG体育AG体育直播中国AG体育彩票手机版;现场直播425;票手机版转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:吕珊)

相关内容
  • 韩媒:解决与高通纠纷后 苹果将对三星展开“5G追击”
  • 掉发少了,皮肤滑了,竟然是因为浴室里这个细节!
  • 丈夫忘买鸡腿被妻子拿刀捅死 亲友:他太宠老婆了
  • 孩子出不出色,与母亲的性格息息相关,家长别不重视了!
  • #链犬日报# 2019
  • 定了	!庆祝海军成立70周年 海上阅兵23日举行 10余国派舰艇参加
  • 奔驰维权女车主回应债务纠纷:漏洞百出 实在太无聊
  • 喜茶就与杜蕾斯官微互动致歉:已删微博 并无恶意
推荐内容
  • 商户现身控诉奔驰女车主欠款不还,律师称公司担责而非个人
  • 张扣扣案二审维持死刑 10个小时庭审都发生了什么
  • 维权奔驰女车主涉高额诈骗?警方这么说…
  • 控制高血压,是说24小时都要正常么,活动时血压超标可以么
  • 嘴唇上有这三个东西的女生,涂口红比一般人好看!快看看你有吗
  • 许志安出轨痛哭道歉	:相爱30年,败给新鲜感